O período de prestação de contas com o Leão sempre gera dúvidas, mas, acima de tudo, requer planejamento. Para quem deseja reduzir o valor do imposto a pagar ou, quem sabe, aumentar o valor da restituição, entender as deduções legais é o primeiro passo fundamental. Em 2026, as regras de abatimento continuam sendo ferramentas poderosas para aliviar o bolso do contribuinte, desde que aplicadas corretamente no modelo de declaração completa.

Neste artigo, vamos detalhar como você pode utilizar gastos com saúde, educação, dependentes e previdência privada para otimizar sua declaração.

O Primeiro Passo: Escolha o Modelo de Declaração

Antes de mais nada, é preciso compreender que as deduções detalhadas só funcionam no Modelo Completo. Enquanto o modelo simplificado aplica um desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limitado a R$ 16.754,34 no IR 2026), o modelo completo permite que você subtraia cada gasto permitido individualmente. Portanto, se a soma das suas despesas dedutíveis superar o desconto padrão, o modelo completo será a sua melhor escolha.

Gastos com Saúde: Sem Limite de Abatimento

Uma das maiores vantagens para o contribuinte reside nas despesas médicas. Diferente de outras categorias, os gastos com saúde não possuem um teto máximo de dedução. Isso significa que todo valor comprovado pode ser subtraído da base de cálculo do imposto.

O que pode ser abatido?

• Consultas médicas de qualquer especialidade;
• Exames laboratoriais e radiológicos;
• Mensalidades de planos de saúde;
• Internações hospitalares e cirurgias;
• Tratamentos dentários (exceto clareamento estético), fisioterapia e psicólogos.

Entretanto, é vital guardar todos os recibos e notas fiscais por pelo menos cinco anos. Além disso, lembre-se de que gastos com medicamentos comprados em farmácias, a menos que façam parte da conta hospitalar, não são dedutíveis.

Dependentes: Dedução Fixa por Pessoa

Ademais, incluir dependentes na declaração é uma forma direta de reduzir a base tributável. Para o IR 2026, cada dependente garante um abatimento fixo de R$ 2.275,08.

Podem ser considerados dependentes:

• Filhos e enteados até 21 anos (ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou técnico);
• Cônjuge ou companheiro(a);
• Pais e avós (desde que os rendimentos deles não superem o limite estabelecido pela Receita).

É importante destacar que, ao incluir um dependente, você também deve declarar todos os rendimentos que ele porventura tenha recebido. Caso contrário, você corre o risco de cair na malha fina por omissão de receita.

Educação: Investimento com Limite Definido

Em contrapartida aos gastos com saúde, as despesas com educação possuem um teto anual. Para o exercício de 2026, o limite individual de dedução é de R$ 3.561,50. Esse valor pode ser aplicado aos gastos do próprio contribuinte ou de seus dependentes.

Quais cursos são aceitos?

• Educação infantil (creches e pré-escolas);
• Ensino fundamental e médio;
• Ensino superior (graduação, pós-graduação, mestrado e doutorado);
• Cursos técnicos e profissionalizantes.

Todavia, cursos de idiomas, artes, esportes ou cursinhos pré-vestibulares não são aceitos pela Receita Federal para fins de abatimento.

Previdência Privada (PGBL): O Diferencial dos 12%

Outro ponto relevante é o uso da previdência privada no planejamento tributário. Se você possui um plano do tipo PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre), pode deduzir as contribuições feitas em até 12% da sua renda bruta tributável anual.

Por exemplo, se sua renda anual for de R$ 100.000,00, você pode investir R$ 12.000,00 em um PGBL e abater esse valor integralmente da base de cálculo. Contudo, essa regra não se aplica ao modelo VGBL, que é indicado para quem utiliza a declaração simplificada ou já atingiu o teto dos 12%.

Conclusão: Organização é a Chave

Em resumo, para pagar menos imposto em 2026, a organização documental deve começar agora. Afinal, sem comprovantes idôneos (notas fiscais com CPF/CNPJ e recibos assinados), a Receita Federal pode glosar suas deduções. Dessa forma, utilize a tecnologia a seu favor, digitalize seus recibos e acompanhe sua evolução financeira ao longo do ano.

Ao dominar essas estratégias, você não apenas cumpre sua obrigação legal, mas também garante que seu patrimônio seja preservado através de um planejamento tributário inteligente e eficiente.